GESTIÓN DEL EFECTIVO: HERRAMIENTAS CLAVES PARA LA SALUD FINANCIERA EMPRESARIAL. STHEFANY VIVAS - 7MO TRIMESTRE - ADM. DE EMPRESAS - UBA
FLUJO DE CAJA VS. ESTADO DE FLUJO
FLUJO DE CAJA
Este concepto siendo una de los más importantes en el blog presentado el día de hoy, es realmente bastante sencillo de entender, y creemos es de suprema importancia para cualquier empresa o negocio personal, entre otros. Cuando hablamos de flujo de caja, nos referimos al dinero (número) que realmente la empresa necesita y usa para su funcionamiento. En el flujo de caja, detallamos todo lo que sería las entradas y salidas de dinero, lo ideal siendo que la diferencia de estos sea positiva para así saber que la empresa cuenta con buena liquidez, y no simplemente están habiendo muchos más gastos, todo esto siento analizado por periodos de tiempo.
Como se dijo antes, este flujo de caja es el que permite que el negocio funcione de manera correcta, entonces significa que de aquí pagaremos sueldos, se pagarán deudas, se invertirá, entre otras. Un buen flujo de caja representa la salud de la empresa, ya que denota que puede seguir llevando a cabo sus actividades durante un tiempo, y es como la credencial ante lo que podrían ser entidades bancarios o posibles inversores. Un mal flujo de caja simplemente llevaría eventualmente a la bancarrota, y la empresa iría perdiendo sus capacidades de funcionar debidamente.
Utilidades
- Al conocer que es lo que realmente tenemos en el momento de liquidez, eso ayudará a tomar mejores decisiones, ejemplo: si se ha de invertir en algo, si se necesita un préstamo, entre otros
- Nos ayuda a conocer si realmente se tiene liquidez para que la empresa lleve todos sus procesos de manera funcional a corto plazo, ejemplo: pagar sueldos, deudas cercanas, entre otro.
- Nos ayuda a proyectar que es lo que debería estar saliendo de caja en, ejemplo, un mes, y que también que es lo que nos debería estar entrando.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Diferente a la "informalidad" que puede presentar lo representado por el flujo de efectivo, ya que es algo más llevado por cada empresa, y al modo en que ellos les funciones, ayudando también así a la proyección de su funcionamiento, en cuanto a salidas y entradas. El estado de flujo es algo obligatorio contable, ya que es uno de los estados financieros más importantes, y donde se denotara todos estos ingresos y egresos siguiendo unos lineamientos de las normas contables, usualmente este estado flujo abarca lo que sería un año completo de actividad en la empresa.
En este estado de flujo de efectivo se muestra como realmente han sido los movimientos, sin tapujos y total transparencia, ya que es un documento legal contable. En este estado también se clasificarían los diferentes movimientos de efectivo que hubieron, como lo que sería: en operaciones de la empresa, ejemplo: ventas; en inversiones, ejemplo: maquinaria; o en financiación, como efectivo que salga por pagar una deuda o recibido por entrar en una.
Utilidades
- Entender en que tres áreas estamos fundamentalmente usando o recibiendo nuestro efectivo (inversión, financiación, operación)
- Ayuda a que los inversores conozca la realidad de la empresa
- Capacidad de grandes endeudamientos, ejemplo, para una expansión
- Va de la mano con el balance general y el estado de resultados para conocer la verdadera salud financiera de nuestra empresa
Diferencias fundamentales
- Uno es para proyección y gestión propia, el otro es obligatorio para todos
- Uno es informal, y el otro debe cumplir las reglas dadas por las normas internacionales de contabilidad
- Uno es para conocer como puede funcionar la empresa a corto plazo, y tema más operativo y el otro es para conocer el comportamiento de todo un periodo, y conociendo en que fue usado cada cosa, punto por punto.
- Se enfoca a grandes rasgos en todo lo que sale y entra mientras que el otro busca clasificar cada movimiento en alguna de las tres categorías (inversión, operación, financiación)
PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA
Después de ver cada concepto más de cerca, podemos darnos cuenta de que no se trata solo de saber si una empresa gana o pierde, sino de comprender cómo se mueve realmente el efectivo dentro de ella y cómo podemos anticipar lo que viene.
El flujo de caja nos aterriza en el presente y nos dice si la empresa puede operar hoy; el estado de flujo de efectivo nos muestra con total transparencia lo que realmente ocurrió en el período; y el presupuesto del flujo de caja nos prepara mental y financieramente para lo que viene. Si hay algo con lo que quiero que te quedes es esto: una empresa no quiebra por falta de ganancias, sino por falta de efectivo disponible. Quien aprende a leer, proyectar y analizar su flujo de caja, tiene el control.
Pregunta para los lectores: ¿Cuál de estos tres crees que es el que más descuidan los emprendedores hoy en día, y por qué piensas que ocurre eso?
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